Audyt podatkowy · Bielsko-Biała
Błąd znaleziony samodzielnie kosztuje korektę i odsetki. Ten sam błąd znaleziony przez kontrolę kosztuje dodatkowo postępowanie, a często też odpowiedzialność osobistą kogoś z zarządu. Przeglądamy rozliczenia firmy, pokazujemy, gdzie realnie leży ryzyko, i doprowadzamy sprawę do naprawy, a nie tylko do raportu.
Przegląd VAT, CIT, podatku u źródła, rozliczeń z pracownikami i współpracownikami oraz transakcji z podmiotami powiązanymi.
01 · Z kim pracujemy
Rzadko chodzi o ciekawość. Zwykle ktoś przejął odpowiedzialność, coś się w firmie zmieniło albo pojawił się sygnał, że urząd się interesuje.
Księgowość działa, deklaracje wychodzą na czas, ale nikt z zewnątrz nigdy tego nie sprawdził. Jeśli gdzieś powtarza się ten sam błąd, to powtarza się co miesiąc od lat, a kontrola sięga wstecz aż do przedawnienia.
Nowy prezes, nowy członek zarządu, nowy dyrektor finansowy albo zmiana biura rachunkowego. Odpowiadasz teraz za rozliczenia, których nie robiłeś, i chcesz wiedzieć, co przejmujesz, zanim to stanie się Twoim problemem.
Przyszło wezwanie do złożenia wyjaśnień, urząd pyta o konkretną transakcję albo kontrahent poinformował, że u niego trwa kontrola. To ostatni moment, w którym błąd można jeszcze naprawić samodzielnie, i ten moment ma swoje granice.
02 · Zakres
Zakres ustalamy pod firmę, bo audyt wszystkiego naraz jest kosztowny i zwykle niepotrzebny. Poniżej obszary, od których zaczynamy.
Przegląd działa w obie strony. Poza ryzykiem wskazujemy też miejsca, w których podatek został zapłacony w zawyżonej wysokości albo nie skorzystano z przysługującej preferencji. Nie obiecujemy, że coś takiego się znajdzie, ale jeśli się znajdzie, mówimy, co da się z tym zrobić i w jakim terminie.
03 · W czym pomagamy
Od ustalenia, co w ogóle warto sprawdzać, po złożenie korekt i zamknięcie sprawy. Rozwiń obszar, żeby zobaczyć, jak konkretnie pomagamy.
Nie wiesz, czy audyt jest Ci potrzebny, ani czego miałby dotyczyć. Zaczynamy od rozmowy o tym, co firma robi, gdzie zmieniała model działania i co budzi Twój niepokój, a potem sami wskazujemy obszary o najwyższym ryzyku. Sprawdzanie wszystkiego naraz jest drogie i zwykle bez sensu, bo w większości firm ryzyko koncentruje się w dwóch albo trzech miejscach. Zakres i cenę dostajesz na piśmie, zanim zaczniemy.
Właściwa praca: weryfikacja dokumentów, ewidencji i deklaracji za ustalony okres. Wynikiem jest raport, w którym każde ustalenie ma przypisaną wagę, szacowaną kwotę i rekomendację, co z tym zrobić. Ustalenia są uszeregowane od tych, które trzeba naprawić natychmiast, po te, które wystarczy poprawić na przyszłość. Raport ma być narzędziem do podejmowania decyzji, a nie listą uwag do odłożenia do szuflady.
To jest część, przez którą audyt w ogóle ma sens. Znalezienie błędu niczego nie zmienia, dopóki nie zostanie naprawiony, a naprawa zrobiona samodzielnie i we właściwym momencie ma zupełnie inne skutki niż ta sama korekta złożona po wszczęciu kontroli. Przygotowujemy korekty deklaracji z uzasadnieniem, zawiadomienie o popełnieniu czynu zabronionego tam, gdzie jest potrzebne, i pilnujemy kolejności czynności, bo ona przesądza o tym, czy ochrona zadziała.
Odpowiedzialność za rozliczenia spółki jest osobista i dotyczy konkretnych ludzi, nie firmy jako takiej. Audyt, a przede wszystkim to, co po nim zrobiono, jest dowodem dochowania staranności. Porządkujemy więc nie tylko rozliczenia, ale i dokumentację decyzji: kto co wiedział, kiedy i na jakiej podstawie działał. To materiał, który przydaje się dopiero wtedy, gdy jest już potrzebny, więc przygotowuje się go wcześniej.
Przyszło wezwanie, urząd pyta o konkretną transakcję albo trwa kontrola u Twojego kontrahenta. Wtedy audyt robi się inaczej: wąsko, szybko i pod kątem tego jednego obszaru. Ustalamy, czy jeszcze zdążysz naprawić błąd samodzielnie, bo po pewnym momencie możliwość korekty jest wyłączona, a wtedy rozmowa przenosi się na inny grunt.
Więcej o sporze z organem podatkowymPrzejmujesz rozliczenia po kimś i chcesz wiedzieć, w jakim są stanie, zanim podpiszesz się pod pierwszą własną deklaracją. Sprawdzamy okres wstecz, wskazujemy, co wymaga poprawy, i ustalamy punkt startowy, od którego odpowiadasz Ty. To także najlepszy moment, żeby ustawić zasady na przyszłość, bo nowa księgowość dopiero się wdraża.
Jednorazowy audyt opisuje stan na dany dzień, a firma zmienia się dalej. Przy powtarzalnym przeglądzie sprawdzamy tylko to, co się zmieniło i co wcześniej wskazaliśmy jako ryzykowne, więc każdy kolejny jest krótszy i tańszy od pierwszego. Sensowne wtedy, gdy firma rośnie, wchodzi na nowe rynki albo często zmienia model rozliczeń.
04 · Dlaczego my
Interesuje nas to, co realnie może zostać zakwestionowane, a nie kompletność segregatora.
Każde ustalenie ma wagę i szacowaną wartość, więc wiadomo, od czego zacząć i co można odłożyć.
Korekty, czynny żal i kolejność czynności to część tej samej pracy, a nie osobne zlecenie.
Kancelarię prowadzi Natalia Stoch-Mika, doradca podatkowy i radca prawny. Jeśli mimo wszystko dojdzie do sporu, prowadzi go ten sam zespół, który zna Twoje rozliczenia.
05 · Jak to działa
Nie musisz od razu zamawiać przeglądu całej firmy. Zacznij od obszaru, który budzi największy niepokój.
Wybieramy obszar o najwyższym ryzyku, na przykład VAT, rozliczenia B2B albo transakcje z podmiotami powiązanymi, i sprawdzamy go za ustalony okres. Dostajesz krótki raport z ustaleniami i rekomendacją, czy warto rozszerzyć zakres.
Dla kogoFirm, które chcą zacząć od jednego konkretnego pytania.
Przegląd wszystkich istotnych obszarów za wybrany okres, raport z ustaleniami uszeregowanymi według ryzyka oraz przeprowadzenie naprawy: korekty, czynny żal i uporządkowanie zasad na przyszłość.
Dla kogoFirm, które chcą zamknąć temat kompleksowo.
Powtarzalna weryfikacja w ustalonym rytmie, obejmująca to, co się zmieniło od poprzedniego razu, oraz bieżące konsultowanie rozwiązań, zanim wejdą w życie.
Dla kogoFirm, które szybko rosną albo często zmieniają sposób rozliczeń.
Nie wiesz, co sprawdzić najpierw? Od tego zaczynamy i jest to osobna, niewielka praca. Zakres i cenę podajemy na piśmie, zanim ją rozpoczniemy.
Umów rozmowę o audycie06 · FAQ
Nie ma tu Twojego pytania? Opisz sytuację w kilku zdaniach — odpowiemy, czy i jak możemy pomóc.
Napisz do nasNie. Audyt jest badaniem wewnętrznym, którego wyniki trafiają wyłącznie do Ciebie, i nie ma obowiązku informowania o nim organu. Uwagę urzędu przyciągają rozbieżności w danych, które firma i tak wysyła co miesiąc, a nie fakt, że ktoś je wcześniej sprawdził.
Pokazujemy skalę i mówimy, jakie są opcje. W większości przypadków da się to naprawić samodzielnie przez korektę deklaracji, a przy odpowiedniej kolejności czynności ograniczyć także odpowiedzialność karną skarbową osoby odpowiedzialnej. Kluczowe jest to, że robisz to z własnej inicjatywy, a nie po wszczęciu kontroli.
Zwykle za okres nieprzedawniony, bo tylko za taki urząd może jeszcze coś zakwestionować, a jednocześnie tylko za taki da się złożyć korektę. Konkretny zakres ustalamy przy wycenie, bo zależy od tego, kiedy firma zmieniała sposób rozliczeń.
Może i zdarza się to regularnie, najczęściej przy nieodliczonym VAT, źle zakwalifikowanych kosztach albo niewykorzystanych preferencjach. Nie obiecujemy takiego wyniku z góry, bo zależy on od tego, co znajdziemy, ale sprawdzamy to zawsze, bo nadpłacony podatek podlega zwrotowi w określonym terminie.
Księgowość odpowiada za bieżące, poprawne rozliczenie na podstawie dokumentów, które dostaje. Audyt patrzy z zewnątrz i pyta o coś innego: czy przyjęta kwalifikacja obroni się w kontroli i czy sam dokument odzwierciedla rzeczywistość gospodarczą. To dwie różne perspektywy i dobra księgowość nie zastępuje drugiej z nich.
Tak, i jest to odpowiedzialność niezależna od odpowiedzialności spółki. Dotyczy zarówno zaległości podatkowych, gdy egzekucja wobec spółki okaże się bezskuteczna, jak i odpowiedzialności karnej skarbowej konkretnych osób. Dochowanie staranności trzeba umieć wykazać, a wykazuje się je dokumentami z okresu, którego dotyczy sprawa.
Przegląd jednego obszaru zamyka się zwykle w kilku tygodniach, pełny audyt trwa dłużej i zależy głównie od tempa przekazywania dokumentów. Harmonogram podajemy razem z wyceną, przed startem.
Nie. Badanie cudzej spółki przed transakcją to due diligence podatkowe: inny odbiorca, inny zakres i inny cel, bo wynik służy negocjacji ceny i zabezpieczeniu umowy, a nie naprawie własnych rozliczeń.
Pierwszy krok
Napisz, czym zajmuje się firma i który obszar rozliczeń budzi Twoje wątpliwości. Wskażemy, co warto sprawdzić w pierwszej kolejności i za jaki okres. Zakres i cenę dostajesz na piśmie, zanim cokolwiek zaczniemy.