Wybór formy opodatkowania · Bielsko-Biała
Ta sama działalność przy dwóch różnych formach opodatkowania potrafi dać wyraźnie różny wynik w kieszeni, a decyduje o tym najczęściej nie sama stawka podatku, tylko sposób liczenia składki zdrowotnej i możliwość rozliczania kosztów. Przeliczamy warianty na Twoich danych i mówimy, który wychodzi lepiej, razem z uzasadnieniem.
Zmiana formy to decyzja raz w roku Oświadczenie składa się do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu pierwszego przychodu w roku. Przy pierwszej fakturze w styczniu termin wypada 20 lutego. Spóźnienie o jeden dzień oznacza pozostanie przy dotychczasowej formie na całe dwanaście miesięcy.
01 · W czym pomagamy
Od pierwszej decyzji przy zakładaniu działalności po moment, w którym firma wyrosła z formy, którą wybrała trzy lata temu. Rozwiń obszar, żeby zobaczyć, jak konkretnie pomagamy.
To sedno tej usługi. Bierzemy Twoje przychody, koszty i sytuację rodzinną i liczymy, ile realnie zostaje przy każdej dostępnej formie. Do porównania wchodzi podatek, składka zdrowotna oraz to, z czego w danej formie nie da się skorzystać: kwoty wolnej, wspólnego rozliczenia z małżonkiem, ulg. Wynik dostajesz na piśmie razem z uzasadnieniem, dlaczego pozostałe warianty wypadły słabiej, bo bez tego nie da się tej decyzji obronić za rok.
Zakładasz firmę i musisz zadeklarować formę, jeszcze nie wiedząc, jakie będą przychody ani koszty. Pracujemy wtedy na prognozie i na modelu biznesowym: ile planujesz zarabiać, jaka będzie marża, czy będą duże wydatki na sprzęt albo podwykonawców. Wskazujemy też, która forma jest na początek bezpieczniejsza, bo część decyzji da się skorygować w kolejnym roku, a część nie.
Ryczałt bywa najkorzystniejszy przy wysokiej marży i niskich kosztach, ale ma pułapkę: stawka zależy od rodzaju wykonywanej działalności, a ta sama praca potrafi mieścić się w dwóch różnych pozycjach o różnych stawkach. Ustalamy, która kwalifikacja jest w Twoim przypadku prawidłowa, i uzasadniamy ją, bo to właśnie jest kwestionowane w kontrolach. Przy wątpliwościach proponujemy potwierdzenie stanowiska wnioskiem do organu.
Więcej o interpretacjach indywidualnychPrzy rosnących dochodach dalsze przebieranie między formami przestaje wystarczać i pytanie zmienia się na inne: czy nie czas na spółkę. To już decyzja o formie prawnej, nie tylko o podatku, bo zmienia także odpowiedzialność za zobowiązania. Liczymy oba scenariusze łącznie, z podatkiem po stronie spółki i po stronie właściciela, żeby porównanie było uczciwe.
Więcej o strukturze i holdinguSpółka też wybiera, a wybór jest tu bardziej złożony niż przy działalności: klasyczny CIT, stawka obniżona dla małych podatników, albo ryczałt od dochodów spółek, w którym podatek odracza się do momentu wypłaty zysku. Przeliczamy to w zależności od tego, ile zysku planujesz wypłacać, bo przy pełnej wypłacie i przy reinwestowaniu wychodzą różne rzeczy.
Więcej o CIT estońskimNajczęściej pomijany element porównania. Część preferencji, w tym ulga na działalność badawczo-rozwojową i opodatkowanie dochodów z własności intelektualnej, jest dostępna tylko przy niektórych formach. Jeśli prowadzisz działalność, która się do nich kwalifikuje, forma z najniższą stawką potrafi ostatecznie wypaść najdrożej. Sprawdzamy to zawsze, bo tej różnicy nie widać w prostym porównaniu stawek.
Więcej o ulgach B+R i IP Box02 · Dlaczego my
O wyniku najczęściej decyduje składka zdrowotna, a nie procent podatku. Porównanie samych stawek regularnie prowadzi do złego wyboru.
Kwota wolna, wspólne rozliczenie, ulgi na dzieci i preferencje branżowe to część rachunku, nie dodatek do niego.
Jeśli firma rośnie, mówimy też, kiedy prawdopodobnie trzeba będzie tę decyzję powtórzyć.
Kancelarię prowadzi Natalia Stoch-Mika, doradca podatkowy i radca prawny. Jeśli wybór wymaga potwierdzenia stanowiska u organu albo przejścia na spółkę, prowadzimy to dalej u siebie.
03 · Jak to działa
Zakres zależy od tego, czy chodzi o jedną decyzję na ten rok, czy o zmianę sposobu działania firmy.
Bierzemy Twoje liczby i porównujemy dostępne warianty razem ze składką zdrowotną i ulgami. Dostajesz pisemną rekomendację z uzasadnieniem i informacją, do kiedy trzeba złożyć oświadczenie.
Dla kogoKażdego, kto podejmuje tę decyzję na ten rok.
Przeliczenie, złożenie oświadczenia w terminie i uporządkowanie tego, co zmiana za sobą pociąga: ewidencji, zasad rozliczania kosztów, a przy ryczałcie także kwalifikacji przychodów.
Dla kogoFirm, które zmieniają formę, a nie tylko o niej myślą.
Raz w roku, przed upływem terminu na zmianę, sprawdzamy, czy obecna forma nadal jest najlepsza przy Twoich aktualnych liczbach. Odzywamy się sami, więc nie trzeba o tym pamiętać.
Dla kogoFirm, które rosną albo zmieniają strukturę kosztów.
Nie wiesz, czy w Twoim przypadku jest co przeliczać? Powiedz, ile w przybliżeniu zarabiasz i jakie masz koszty, a my ocenimy, czy różnica między formami jest w ogóle istotna. Zakres i cenę podajemy na piśmie, zanim zaczniemy.
Umów rozmowę o formie opodatkowania04 · FAQ
Nie ma tu Twojego pytania? Opisz sytuację w kilku zdaniach — odpowiemy, czy i jak możemy pomóc.
Napisz do nasOświadczenie składa się do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym osiągnięto pierwszy przychód w danym roku. Przy pierwszej fakturze w styczniu termin wypada 20 lutego. Zmiana jest możliwa raz w roku, a spóźnienie oznacza pozostanie przy dotychczasowej formie na cały rok.
Nie w odniesieniu do roku, który już trwa i w którym termin minął. Można natomiast zadeklarować zmianę na rok kolejny. Wyjątkiem są sytuacje, w których pierwszy przychód w roku pojawia się później niż w styczniu, bo wtedy termin przesuwa się odpowiednio.
Nie. Bywa bardzo korzystny przy wysokiej marży i niskich kosztach, ale nie pozwala rozliczać kosztów, nie daje kwoty wolnej ani wspólnego rozliczenia z małżonkiem, a składka zdrowotna działa w nim progowo od przychodu, nie od dochodu. Przy dużych wydatkach na sprzęt, leasing czy podwykonawców zwykle wypada słabiej niż skala albo liniowy.
Bo w praktyce to ona najczęściej przesądza o wyniku. Na skali i na podatku liniowym liczy się ją od dochodu i rośnie razem z nim, a na ryczałcie zależy od przychodu i zmienia się progowo. Dwie formy o zbliżonej stawce podatku potrafią więc dać wyraźnie inne obciążenie łączne.
Część biur to robi i robi dobrze. Różnica polega na tym, że to decyzja jednorazowa, o skutkach na dwanaście miesięcy, obejmująca także ulgi, sytuację rodzinną i plany na kolejne lata. Jeśli Twoje biuro przelicza to rzetelnie, nie potrzebujesz nas. Jeśli usłyszałeś „zostańmy przy tym, co było", warto to sprawdzić.
Formy dla trwającego roku zwykle już nie zmienisz, ale da się ograniczyć skutki: zweryfikować kwalifikację przychodów, sprawdzić, czy wykorzystujesz wszystkie dostępne w tej formie odliczenia, i przygotować zmianę na rok kolejny z wyprzedzeniem. To ostatnie warto zrobić wcześniej niż w lutym.
Tak, tylko wybór wygląda inaczej: klasyczny CIT, stawka obniżona dla małych podatników albo ryczałt od dochodów spółek. Tam decydującym pytaniem jest to, ile zysku zamierzasz wypłacać, a ile pozostawiać w firmie.
Pierwszy krok
Napisz, czym się zajmujesz, ile w przybliżeniu wynoszą przychody i koszty oraz czy rozliczasz się z małżonkiem. Przeliczymy warianty i powiemy, który wychodzi najlepiej i do kiedy trzeba złożyć oświadczenie. Zakres i cenę dostajesz na piśmie, zanim zaczniemy.