Fundacja rodzinna · Bielsko-Biała
Bez fundacji majątek dzieli się między spadkobierców, a udziały w firmie trafiają także do tych, którzy nigdy nie chcieli jej prowadzić. Fundacja rodzinna pozwala oddzielić własność od zarządzania: majątek zostaje w całości, a rodzina korzysta z tego, co on wypracuje, na zasadach, które ustalasz Ty. Zakładamy fundacje i prowadzimy je dalej, razem z ich obsługą podatkową.
Analiza sytuacji rodzinnej i majątkowej, statut, wniesienie majątku, rejestracja i bieżąca obsługa działającej fundacji.
01 · Z kim pracujemy
Prawie zawsze chodzi o to samo: firma jest warta więcej, niż da się sprawiedliwie podzielić, a nie każdy w rodzinie chce albo umie ją prowadzić.
Zbudowałeś firmę i nie masz pewności, kto ma ją przejąć. Dzieci mają różne plany, część pracuje gdzie indziej, część dopiero się uczy. Fundacja pozwala zabezpieczyć wszystkich, nie oddając firmy w ręce przypadku ani współwłasności kilku osób naraz.
Zysk z firmy, środki po sprzedaży części biznesu, nieruchomości i inwestycje. Wypłacone do majątku prywatnego przestają się rozwijać. W fundacji zostają razem i pracują w całości, a moment, w którym coś z nich wyjmujesz, jest Twoją decyzją, a nie następstwem wypłaty dywidendy.
Jedno dziecko prowadzi firmę na co dzień, drugie nie ma z nią nic wspólnego, a trzecie dopiero dorasta. Równy podział udziałów byłby tu najgorszym rozwiązaniem. Fundacja pozwala rozdzielić to, kto zarządza, od tego, kto korzysta, i uniknąć konfliktu, który zwykle wybucha przy pierwszej ważnej decyzji.
02 · Podatki
To drugi powód, dla którego przedsiębiorcy zakładają fundacje, i ten, wokół którego narosło najwięcej nieporozumień. Poniżej mechanizm bez upiększania.
03 · W czym pomagamy
Od pytania, czy fundacja jest w Twoim przypadku właściwym narzędziem, po prowadzenie takiej, która działa od kilku lat. Rozwiń obszar, żeby zobaczyć, jak konkretnie pomagamy.
Fundacja rodzinna to poważna decyzja: majątek przestaje być Twój i staje się majątkiem fundacji. Zanim ktokolwiek zacznie pisać statut, ustalamy, co konkretnie chcesz osiągnąć i czy da się to osiągnąć prościej, na przykład przez uporządkowanie struktury spółek albo przez testament z zapisem windykacyjnym. Dostajesz porównanie realnych wariantów razem z tym, co każdy z nich kosztuje i czego nie załatwia. Jeżeli fundacja nie jest w Twoim przypadku najlepszym narzędziem, mówimy to na tym etapie.
Jeśli szukasz fundacji, która ma realizować cele społecznie użyteczne, a nie zabezpieczyć majątek i sukcesję w rodzinie, to zupełnie inna instytucja, mimo podobnej nazwy.
Więcej o zakładaniu fundacji i stowarzyszeńTo jest sedno całej pracy i część, której nie da się skopiować z wzoru. Ustalamy, kto jest beneficjentem, co dostaje, kiedy i pod jakimi warunkami, kto zasiada w organach i jak podejmowane są decyzje po Twojej śmierci. Rozmawiamy też o rzeczach niewygodnych: co jeśli beneficjent rozwiedzie się, popadnie w długi albo pokłóci z resztą rodziny. Statut, który to przewiduje, jest jedyną wersją, która realnie chroni.
Nie wszystko warto wnosić i nie wszystko wnosi się tak samo. Udziały w spółkach, nieruchomości, środki pieniężne i majątek za granicą mają różne skutki i różne konsekwencje na przyszłość, także wtedy, gdy fundacja miałaby ten majątek kiedyś sprzedać. Ustalamy, co wnieść, w jakiej kolejności i jak to wycenić, żeby spis mienia był zrobiony poprawnie od początku.
Planujesz sprzedaż spółki, nieruchomości albo części biznesu i zastanawiasz się, czy zrobić to przed wniesieniem majątku do fundacji, czy po. Kolejność ma tu duże znaczenie i zmieniała się wraz z przepisami, między innymi przez wprowadzenie okresu, w którym zbycie wniesionego majątku traci preferencję. Liczymy oba warianty na Twoich liczbach i mówimy wprost, który z nich jest bezpieczny, a który dziś już nie działa tak, jak działał dwa lata temu.
Akt założycielski przed notariuszem, wniesienie funduszu założycielskiego, powołanie organów, zgłoszenie do rejestru fundacji rodzinnych i dopełnienie obowiązków, które pojawiają się od razu po rejestracji. Prowadzimy to do momentu, w którym fundacja realnie działa, a nie do momentu złożenia wniosku.
Fundacja nie znosi prawa do zachowku, ale zmienia jego zasady i daje narzędzia, których nie ma przy zwykłym dziedziczeniu: zaliczanie otrzymanych świadczeń, rozłożenie na raty, odroczenie terminu. Przechodzimy przez to, kto i czego mógłby żądać, i układamy fundację tak, żeby żądanie zachowku nie zmusiło rodziny do sprzedaży firmy.
Fundacja, która ma udziały w spółce, wchodzi z nią w relacje: dywidendy, najem, pożyczki, umowy o świadczenie usług. Każda z tych relacji może zostać uznana za ukryty zysk, jeśli zostanie źle ustawiona. Porządkujemy to razem z resztą struktury, żeby fundacja i firma nie pracowały przeciwko sobie.
Więcej o strukturze i holdinguFundacja jest już zarejestrowana i zaczynają się pytania praktyczne: jak rozliczyć wypłatę, czy dana transakcja jest bezpieczna, co zrobić, gdy zmienia się skład beneficjentów. Prowadzimy bieżącą obsługę prawną i podatkową, przygotowujemy uchwały i rozliczamy świadczenia, a przy planowanych większych operacjach oceniamy skutki przed ich wykonaniem, nie po.
04 · Dlaczego my
Porównujemy ją z prostszymi rozwiązaniami i mówimy, kiedy sama korzyść podatkowa to za mało, żeby fundacja się obroniła.
Rozmawiamy o scenariuszach, o których nie chce się rozmawiać, bo to one najczęściej się realizują.
Po rejestracji zaczyna się właściwa część, w tym rozliczenia i ryzyko ukrytych zysków.
Kancelarię prowadzi Natalia Stoch-Mika, doradca podatkowy i radca prawny. Fundacja jest jednocześnie sprawą spadkową, korporacyjną i podatkową, a u nas prowadzi ją jeden zespół.
05 · Jak to działa
Nie musisz od razu decydować o zakładaniu fundacji. Zacznij od sprawdzenia, czy to właściwe narzędzie.
Przechodzimy przez Twój majątek, sytuację rodzinną i to, co ma się stać za dwadzieścia lat. Dostajesz pisemną rekomendację: czy fundacja rozwiązuje Twój problem, jakie są alternatywy i co trzeba przygotować przed jej założeniem.
Dla kogoOsób, które rozważają fundację, ale nie mają pewności.
Statut, organy, zasady wypłat, wniesienie majątku, akt założycielski i rejestracja. Prowadzimy to do momentu, w którym fundacja jest wpisana do rejestru i gotowa do działania.
Dla kogoRodzin z podjętą decyzją.
Bieżąca obsługa prawna i podatkowa: rozliczanie świadczeń, ocena planowanych transakcji, uchwały organów, zmiany w gronie beneficjentów i pilnowanie, żeby fundacja nie wyszła poza dozwolony zakres działalności.
Dla kogoFundacji już działających, także założonych gdzie indziej.
Nie wiesz, czy fundacja to dla Ciebie za duże narzędzie? Od tego pytania zaczynamy i jest to osobna, niewielka praca. Zakres i cenę podajemy na piśmie, zanim ją rozpoczniemy.
Umów rozmowę o fundacji rodzinnej06 · FAQ
Nie ma tu Twojego pytania? Opisz sytuację w kilku zdaniach — odpowiemy, czy i jak możemy pomóc.
Napisz do nasWłasność przechodzi na fundację, ale kontrola zależy od tego, jak zostanie skonstruowany statut i kto zasiądzie w organach. Fundator może być jednocześnie beneficjentem i zachować realny wpływ na decyzje za życia. To jedna z pierwszych rzeczy, które ustalamy.
Ustawa wymaga funduszu założycielskiego o wartości co najmniej stu tysięcy złotych, ale to tylko próg formalny. O sensie decyduje co innego: czy majątek jest na tyle złożony albo niepodzielny, że jego rozdrobnienie między spadkobierców byłoby realnym problemem. Przy prostym majątku wystarczą tańsze rozwiązania.
Częściowo i nie wstecz. Majątek wniesiony do fundacji przestaje być majątkiem fundatora, ale fundacja odpowiada za jego wcześniejsze zobowiązania w zakresie określonym ustawą, a czynności dokonane z pokrzywdzeniem wierzycieli można podważyć. Fundacja zakładana wtedy, gdy problemy już są, nie spełni tej roli.
Prawo do zachowku pozostaje, ale fundacja daje narzędzia, których nie ma przy zwykłym dziedziczeniu: świadczenia otrzymane z fundacji można zaliczyć na poczet zachowku, a jego zapłatę rozłożyć na raty lub odroczyć. Chodzi o to, żeby roszczenie nie zmusiło rodziny do wyprzedaży majątku.
Tylko w zakresie wskazanym w ustawie, a jest on wąski i obejmuje głównie zarządzanie majątkiem, udział w spółkach i podobne czynności. Działalność poza tym katalogiem jest dopuszczalna, ale opodatkowana stawką sankcyjną. Dlatego przy planowaniu sprawdzamy każdą przewidywaną aktywność z osobna.
Tak i to jest istotne dla każdej decyzji podejmowanej dzisiaj. Ustawodawca stopniowo zawęża zwolnienia, między innymi przy najmie nieruchomości, przy szybkiej sprzedaży wniesionego majątku i przy pożyczkach dla beneficjentów. Dlatego przy analizie sprawdzamy stan prawny na dzień rozmowy, zamiast opierać się na opracowaniach z pierwszych lat obowiązywania ustawy.
Nie, odpowiadają na inne pytania. Holding porządkuje to, jak firma działa dziś i kto za co odpowiada. Fundacja rozstrzyga, do kogo firma należy w kolejnym pokoleniu. W praktyce często występują razem, a fundacja jest wtedy właścicielem udziałów w spółce holdingowej.
Więcej o strukturze i holdinguSama rejestracja zależy od sądu prowadzącego rejestr fundacji rodzinnych. Dłużej trwa zwykle to, co ją poprzedza: ustalenie zasad z rodziną, przygotowanie statutu i uporządkowanie majątku, który ma zostać wniesiony. Realny harmonogram dostajesz razem z rekomendacją, przed startem.
Pierwszy krok
Napisz, z czego składa się Twój majątek i jak wygląda sytuacja w rodzinie. Powiemy, czy fundacja rozwiązuje Twój problem, a jeśli tak, co trzeba przygotować i w jakiej kolejności. Zakres i cenę dostajesz na piśmie, zanim cokolwiek zaczniemy.